设为首页收藏本站

深圳东莞惠州ISO论坛

 找回密码
 立即注册

QQ登录

只需一步,快速开始

查看: 1219|回复: 0

惠州惠东ISO工厂经营活动对资金流的要求 [复制链接]

Rank: 9Rank: 9Rank: 9

发表于 2015-6-30 22:03:07 |显示全部楼层
       惠州惠东ISO工厂要维持经营活动正常运转,就必须保障惠州惠东ISO工厂资金流的良性周转。惠州惠东ISO工厂资金流的良性循环,是保障财务安全,防止财务风险的根本。惠州惠东ISO工厂资金流的良性循环周转应体现以下几点:

(一)安全

资金流的安全性是惠州惠东ISO工厂健康发展的基本前提,资金流管理要实现持续价值创造的目标,保障资金流的安全是基础。

1.资金流安全的表现

法规性安全
即不能出现资金失窃、挪用、遗失、虚报冒领、不符合规定的使用、保管和管理等风险。

资金流的流转安全
具体包括惠州惠东ISO工厂资金流的平衡、资金流融通的灵活以及资金流的流动性。

资金流的价值安全
具体来说就是资金流在保管、交易、结算特别是国际结算或经营流转过程中的保值和资金流投资过程中的增值。
三者之间的关系表现为法规性安全是基础,流转安全是关键,价值安全是根本。从这个角度来分析,资金流就存在价值性风险、流动性风险、法规性风险等。

2.资金流风险防范类别
价值性风险
资金流与价值是密切相关的,资金流流转过程中很容易发生资金流的价值性风险。资金流的价值性风险是指惠州惠东ISO工厂的资金流在投资、融资、经营活动中的价值发生毁损的风险。主要包括资金流投资过程中的价值损失,交易过程特别是跨国交易过程中资金流的价值因利率、汇率的变化而降低等风险。

运转性风险
资金流的不间断运转是保障惠州惠东ISO工厂价值创造活动正常进行的基础,而由于影响资金流流转的因素极为复杂,惠州惠东ISO工厂资金流流转形态的千变万化,导致资金流容易出现运转性风险。资金流运转性风险是指惠州惠东ISO工厂因为资金流断流而导致经营活动中断或惠州惠东ISO工厂中止的风险。运转性风险的发生可能是由于惠州惠东ISO工厂的平衡性丧失、灵活性不足或流动性缺乏而造成的。

法规性风险
现金具有极强的流动性和产权的易变性,所以,极易被盗窃、挪用、贪污、侵吞等,因而存在法规性风险。法规性风险主要是指现金或货币的收付、运输和保存的过程中可能发生的各种违法侵占等违法乱纪现象的风险,主要表现为收付不准确、保管不安全或违法侵占等方面。

(二)增值
任何类型的经济资源都具有增值的属性。那么惠州惠东ISO工厂资金流量资源的增值如何实现呢?投资是一种最基本的方式。当把资金流量作为一种经济资源来看时,可以把惠州惠东ISO工厂的投资行为理解为谋求资金流量增值的一种经济行为,其行为的实质是通过有效的投资决策使资金流量资源的增值达到最大,即以最小的资源投入谋求最大的回报。换句话说,在资源投入一定的情况下,力争获得资源回报最大化;或者资源回报一定时,谋求资源投入最小化。

1.关于投资概念的理解
传统上通常将投资分为固定资产投资和证券投资两类。有学者把这一界定称为狭义投资理论,并提出投资还应包括无形资产投资和人力资产投资,称为广义的投资理论。事实上,如果将资金流量看成是一项经济资源的话,那么上述投资理论由狭义向广义的发展便是一件理所当然的事情。

2.资金流量作为一种经济资源,是“有价值的”
追求其增值便是惠州惠东ISO工厂财务管理活动的重要内容之一,而投资行为正是资源增值的内在要求,也是资源增值最基本且有效的途径。从这个角度出发,便可以将狭义的投资理论和广义的投资理论很自然地统一在一起,因为无论是固定资产投资、证券投资还是无形资产投资和人力资产投资,其基本的目的都是谋求惠州惠东ISO工厂价值的增加,确切地说,是为了给惠州惠东ISO工厂带来更多的资金流量(指现金净流入)。由此,还可以对投资概念进一步地扩展:惠州惠东ISO工厂的投资行为可以泛指谋求资金流量资源增值的一切行为。

(三)顺畅
循环顺畅,实际上就是要求惠州惠东ISO工厂的生产经营合理有序地进行,要求生产经营的整个循环在合理的时间内完成,要求不论是资金筹集、原材料供应,还是产品生产、产品销售、资金回笼,都要在规定时间内按质按量完成。一旦某个环节出现停滞,比如原材料供应不足、产成品滞销、应收账款回收困难等,都会影响循环的完成,影响惠州惠东ISO工厂经营的效果。
在实际经营中存在一种误区,认为生产经营链越长,惠州惠东ISO工厂的赢利点就越多,对惠州惠东ISO工厂赢利水平的提高就越有利。例如,一个惠州惠东ISO工厂从事服装生产,它可能就想再介入服装的批发零售,或者介入上游原材料如布料的生产。但是应该看到,虽然生产链越长赢利点就越多,但是这样并不一定就能带来更多的利润。因为循环拉长了,惠州惠东ISO工厂完成一个经营循环所需的时间和资金就会越来越多,循环中可能遇到的影响因素也就越多,循环的顺畅性就越难以保证,从而导致一个循环下来所实现的赢利和得到的增值现金就可能不尽如人意。

(四)速度
循环的速度,也可以说是循环的效率或资金周转速度。它有两种表达方式:
一定时期内(比如说一年内)整个循环过程进行了几次;
实现一个完整的循环过程需要多长时间。
循环速度的快慢,对惠州惠东ISO工厂赢利水平的影响非常大。在毛利率相同的情况下,资金周转速度越快,赢利水平就越高。

(五)变现
1.资金变现的意义
一切经营活动都要围绕实现现金利润,如果惠州惠东ISO工厂有账面利润,但无现金对应,这个利润往往是不真实的,惠州惠东ISO工厂要的是真金白银的利润。
惠州惠东ISO工厂的流动资产在一定时期内不能转化为现金,或变现能力低,惠州惠东ISO工厂不仅无法支付工资、购买原材料和生产设备,更无法偿还到期的流动负债。

2.惠州惠东ISO工厂资产变现能力主要通过流动比率和速动比率来反映
其中,流动比率反映了惠州惠东ISO工厂有多少流动资产可在一年内转化为现金,以便用来偿还流动负债。该指标越大,说明惠州惠东ISO工厂资产变现能力越高,短期偿债能力越大。但由于流动资产包括了存货,存货的积压会使流动比率增大,而实际上存货的积压降低了资产的变现能力。因此,可用速动比率来衡量惠州惠东ISO工厂偿还流动债务的能力。
计算公式如下:
流动比率=(流动资产/流动负债)×100%
速动比率=(速动资产/流动负债)×100%
速动资产=流动资产—存货

更多
http://www.iso.gd 深圳iso、深圳iso认证、东莞iso、东莞iso认证、惠州iso、惠州iso认证,景鸿专业。

使用道具 举报

您需要登录后才可以回帖 登录 | 立即注册

Archiver|深圳东莞惠州ISO论坛   

更多

GMT+8, 2019-10-14 09:28 , Processed in 0.029182 second(s), 21 queries .

Powered by Discuz! X2

© 2001-2011 Comsenz Inc.

回顶部